「NISA(ニーサ)」とは個人が資産をつくるために導入された制度ですが、一般的になったとはまだ言い難いのが現状です。口座は持っているけど活用していない、なんて人もいらっしゃるようですね。しかしNISAはお得な制度。できれば使った方がいいのです。今回はNISAとはどんな仕組みで、どんなメリットがあるのか、投資の基礎知識をご紹介します。

■NISAとは日本版ISA 最大のメリットは税金が掛からないこと！

NISAは「Nippon Individual Savings Account」(日本版ISA：ISAは「個人貯蓄口座」)の略で、個人が「投資」を行い資産をつくるために設けられた制度で、2014年(平成26年)1月にスタートしました。このNISAの制度を利用して投資可能なのは、とりあえず2014-2023年(平成26-35年)と決まっています。

NISAの制度を用いて投資を行うには、

1.銀行、証券会社などの金融機関に専用の口座を開く
2.口座に入金
3.入金したお金で株式・証券などの金融商品を購入

という段取りを踏みます。1年間に「120万円」(最大600万円)までは「非課税投資枠」で、購入した金融商品から上がった利益は非課税になるのです。

通常であれば、株式の売却益(キャピタルゲイン)や配当金には、「所得税15％」と「住民税5％」を足した20％(平成25年1月1日-平成49年12月31日までは20.315％：復興税として所得税に2.1％が乗じられているため)の税金が掛かるのですが、NISAを利用していればこれが無税になります。

ただし非課税の恩恵が受けられるのは5年間です。5年たったらその口座で保有していた証券などの金融商品は、

1.課税される一般口座に移管する
2.新しい非課税枠に移す(ロールオーバーと呼びます：上限120万円)
3.売却する

の3つの中からどれかを選択しなければなりません。どれを選択しても非課税期限内での損益はここで確定されます。NISAは非課税投資枠ではありますが、そのメリットには5年の期限があり、基本は期限ごとに損益を確定されるものなのです。

■未成年者用の「ジュニアNISA」も！

2016年(平成28年)1月から、日本に住む0-19歳(口座を開設する年の1月1日現在)の未成年者が利用できる「ジュニアNISA」の制度がスタートしました。

上記の成人用のNISAと違う点は、新規投資額が毎年80万円が上限であること、遅れて開始されたため投資可能期間が2016-2023年(平成28-35年)であることです。非課税期間が5年間であることは同じです。

ここが重要なのですが、ジュニアNISAではその未成年者が18歳になるまで原則払い出しができません。運用管理者は「口座開設者本人(未成年者)の二親等以内の親族(両親・祖父母等)」となっています※ので、その子が大人になったときのための積み立てとしての利用が想定されているのです。

※金融機関によって異なる場合がありますので、口座を開く場合は金融機関に要確認です。

■2018年1月から「積立型NISA」が開始！

来年1月からは新たに積立型のNISA「つみたてNISA」の制度が始まります。その特徴を挙げてみましょう。

●つみたてNISA

・投資可能期間は2018-2037年(平成30-49年)
・年間40万円まで非課税
・20年間で最大800万円まで非課税
・積み立てた分はいつでも解約可能

現行のNISAと比較すると、(非課税となる)1年間に投資できる金額は40万円と少なくなりましたが、非課税で運用できる期間が20年と長くなりました。現行NISAが2023年までで総額600万円、つみたてNISAが2037年までで総額800万円ですから、じっくりコツコツ資産を増やしたい人には積立型が向いています。

投資対象をなる金融商品は「2017年10月以降、金融庁ウェブサイトに公表されます」となっています。次月の金融庁からの発表を楽しみにしたいところですね。

⇒データ出典：金融庁「はじめませんか？資産形成 つみたてNISA」
http://www.fsa.go.jp/policy/nisa/20170614-2/06.pdf

NISAとは、金融商品を運用することによって資産を形成するための制度で、利益が出るかどうかは選択した商品のパフォーマンス次第です。しかし、税制面からいえば、所得税と住民税を合わせた20.315％(上記のとおり本来は20％)は少なくともお得です。間もなくスタートする「つみたてNISA」はさらに使い勝手がよさそうですので、老後のお金などを考えるのであれば、投資を検討してみてはいかがでしょうか？

(柏ケミカル＠ｄｃｐ)