https://pixta.jp/
ついに今年2016年より『ジュニアNISA』がスタートします。
1月から口座開設の手続きは始まりますが、実際その口座で金融商品を購入できるのは4月からとなります。
今回は『ジュニアNISA』の概要と気をつけたいことの他に、従来のNISAも上手に活用する方法についてファイナンシャルプランナーの筆者がお話します。
■『ジュニアNISA』の概要
『ジュニアNISA』の口座開設期間は2016年から2023年の8年間となります。
口座を開設できるのは0歳～19歳の日本に住む人が対象です。
年間80万円までの投資が可能となります。
ここまでが従来のNISAと違う点です。
非課税期間は5年で、購入できる商品は上場株式と公募株式投資信託となります。売却益と配当金、分配金が非課税となります。これらは従来のNISAと同じです。
年間80万円のうち、50万円しか投資をしなかったとしても、残りの30万円を翌年に持ち越すことはできません。また、同じ年に80万円の株式を買って売ったとすればその年の投資枠はなくなることになり復活はしません。
これらも従来のNISAと変わりません。
■原則18歳までは現金化できない
『ジュニアNISA』は原則18歳まで払い出しができません。
但し、払い出しはできませんが、『ジュニアNISA』で買った商品を売ることは可能です。
その場合、その売った代金は『払い出し制限付き課税口座』に移され、子どもが18歳になるまで管理されます。どうしても払い出しをしたいという場合は課税されるので気をつけましょう。
利益が出て売却しても“子どもが18歳になるまでは原則現金化できない”ということを確認しておきましょう。
■2023年に制度が終了した時点で20歳未満の場合
口座開設ができる期間は2023年が最後となります。