お子さんがいらっしゃるママにとって『教育費』をどのように貯めようかというのは切実な問題です。
教育費と言えば『学資保険』を思い浮かべる方も多いことでしょうが、今回は来年から始まる『ジュニアNISA』についてファイナンシャルプランナーの筆者がご説明致します。
■従来のNISA（少額投資非課税制度）と何が違う？
今回はじまる『ジュニアNISA』は、従来のNISAとは異なる点がいくつかあります。まずは、その違いについて確認してみましょう。
＜従来のNISAと異なる点＞
・年間の投資枠は80万円 （従来のNISAは100万円）
・口座を開設できるのは日本に居住する0歳～19歳（従来のNISAは日本に居住する２０歳以上）
＜従来のNISAと変わらない点＞
・非課税期間は5年
・口座開設可能期間は2023年まで
・対象となる投資商品
■『ジュニアNISA』の特徴とは？
口座の名義はお子さんですが、実際の運用は親権者等が行ないます。原則18歳になるまで払い出しはできません。
どうしても払い出しをしなければならなくなったときは、過去の利益にさかのぼって課税されてしまいます。NISAの“非課税”というメリットがなくなってしまうので注意が必要です。
誤解しがちなのはお子さんが18歳になるまで“払い出しはできない”のですが、“売却できないのではない”ということです。
非課税期間の5年の間に利益が出たため売却した場合、その金額は『払い出し制限付き課税口座』に移され、お子さんが18歳になるまで払い出しができないということになります。
他には口座開設が可能な最後の年の2023年にお子さんが20歳になっていない場合はジュニアNISAから『継続管理勘定』という口座に引き継がれ20歳まで“非課税”で保有できることになります。